14 típusú rendszer adóelkerülés
14 tipikus rendszerek az adóelkerülés
„Hivatalos használatra FTS”
Aleksey Spirihin, auditor,
Alinga Consulting Group

Ezek az irányelvek a már kiadott „hivatalos bejegyzések”, de Alinga szakértők sikerült információt szerezni mind a 14 áramkörök.
A rendszer 1-es szám Dummy tevékenységek révén a kapcsolt felek.
Az igények az adóhatóság fog irányulni, hogy a szervezetek, hogy végezzen pénzügyi műveletek csakis a kapcsolt felek.
A 2. hűtőkör Zárt láncú áruk és a pénz.
Ebben az esetben az ellenőr feltérképezi az ellátási lánc a negyedik szint, „megcsapolt” gátlástalan társaik.
A rendszer 3-as szám beváltás pénzt az úgynevezett egynapos cégek, „szürke” cég.
FNS ösztönzi megtagadja az export áfa-visszatérítésre, ha az ellátási lánc szilárd volt az egynapos, felsorolva kapott a vevő pénzét az ő külföldi partner, és nem fizetett, ugyanakkor az áfa a költségvetést. Továbbá, a felesleges érdeklődés lesz a pénzátutalás egy bizonyos egyetértésben a „szürke” cég és azok későbbi visszatérés egy egyéni vállalkozó.
Rendszer № 4. Az a pénztárgép egy nagykereskedelmi értékesítése alkalmazni UTII.
Az adóhatóság aktívan megakadályozza megpróbálja használni a kedvezményes adózási (UTII) nagykereskedelmi.
Rendszer № 5. átszervezés eliminálja.
A rendszer 6-os szám Fiktív növekvő nyersanyagárak.
Az adó felkelti a gyanút export érintő ügyletben túl sok közvetítő, ami miatt növeli az áru ára, és vele együtt a HÉA összegét vissza kell téríteni. Például, a költségek kivitt áruk jelentősen nőtt eredményeként nyersanyagok feldolgozása és a jutalék kifizetését a feldolgozóknak.
Rendszer № 7. A csoporton belüli számításokat tőkejuttatás.
Adó megtagadták a levonást a „belső” ÁFA kapcsolt vállalkozások között. Ebben a rendszerben a cég fizetett a szállítók a kapott pénzt az anyavállalat formájában hozzájárul a jegyzett tőke. De az adóhatóság megállapította, hogy az anyavállalatot is megkapta a pénzt az alapítók, ami kiderült, hogy ugyanaz a szállítók. A cég fizetett a szállítók a saját források szerint FNS és felszólítja megtagadják az ilyen ügyleteket a HÉA-levonás.
Rendszer № 8. visszaélés haszonnal jár a fogyatékkal élők.
Itt, az ellenőr ellenőrzi a feltételeket a rendszer alkalmazási, a HÉA-mentességet.
A rendszer a 9. számú vásárlása áruk magas áron hitelfelvétel.
A képzés kézikönyv leírja a történetét, amikor a fa cég megszerezte gépek kölcsön egy offshore cég. Információk gyűjtése az interneten, az adó úgy döntött, hogy a tranzakciós ár hatszor magasabb, mint a piaci értéke a berendezés. Ezen túlmenően, a kölcsönt nem fizeti vissza.
A program 10-es számú csere fizetés egészségügyi biztosítás.
Például a képzési kézikönyvben történetét mutatja be, amikor a cég lépett az önkéntes egészségbiztosítási szerződést, elkövetkező kifizetések biztosított munkavállalók biztosítási díjak és járadékokat.
Rendszer № 11. Mesterséges díjat a kötbért.
Szándékos kijátszása adó fogják ismerni, mint a teremtés szándékosan irreális feltételeket a szerződés teljesítése érdekében, hogy csökkentsék az adót az összeg a pénzügyi szankciókat.
A rendszer számos 12. Outsourcing (személyi lízing).
Így az alkalmazottak révén kedvezményes szervezet megítélése szerint az adóhatóság a szándékos adóelkerülés.
A rendszer számos 14. Első műveletek vesztesége a hitelintézet által a „probléma” a bankok.
Így véleménye szerint sok szakértő egyedülállóan - cégek várják a számos peres és további adókat, ha az ellenőr nem fogja visszatéríteni áfa vagy csökkentheti az adóköteles nyereség költségek ezzel a képzési kézikönyv. Sok vállalat használja az üzleti forgalma a legtöbb rendszer által leírt adóhatóságok és a legtöbb ofthem nem ellentétesek az adótörvény.
FTS, a kézikönyvek, hívások automatikusan büntetik a cég bizonyos műveleteket, még akkor is, ha az adó maga járt eredményeként a költségvetés. Például, a cég rendszeresen vásárolnak termékeket alapítói kapott tőlük a pénzt, de az alapítók maguk adót fizetni a pénzt kapott. És visszatéríteni az áfát a vásárlás fizetett hitelek, lehetséges, csak akkor, ha az adóhatóság bizonyítja, hogy a cég általában nem megy a hitel visszafizetésére, - elfogadott határozat az Alkotmánybíróság.
Az igazság az hogy a levél nem tartalmaz bizonyítékot a bűnösség az adófizetők, és hogy igazolja a szándékkal, hogy kissé problematikus. Miután FNS kifejezés olyan körülményekre, amelyek a véleménye szerint a Legfelsőbb Választottbíróság, önmagukban nem jelzik kézhezvételét indokolatlan adókedvezményt és maga után semmilyen szankciót a vállalatok számára.
További információ a Alinga Consulting Group
Audit és NalogooblozhenieYuridicheskie CatalogueServicesAccounting könyvelési és bérszámfejtési
Van még kérdése? Kérdezze a szakértőt!