Cash flow kimutatás un - kitöltésével szabályok

Az összes adat a nemzeti valuta a jelentés megjelenítéséhez (dörzsölje.). Ha szükséges, újraszámítását külföldi valuta átváltása a nemzeti valuta a kifizetés időpontját.
Lásd: „Cash flow aktuális műveletek”
Ez a rész a jelentés tartalmazza mutatók, amelyek tükrözik a beáramlás és kiáramlás alapok szervezetek, amelyek kapcsolatban vannak a magatartása alaptevékenységek.
Ezen kívül ez a rész is megjeleníti a következő információkat:
- Érdeklődjön követelések ügyfelek (vevők);
- Jogdíjak, engedély, lízingdíjak, jutalékok és egyéb kifizetések;
- Viszonteladási pénzügyi befektetések;
- Mások, mint például a pozitív elszámolandó adó.
- A munkavállalói jövedelem;
- Hitelkamat kamatok nélkül kerülnek elszámolásra az értéke befektetési eszközök;
- Jövedelemadó;
- Mások, mint például a negatív elszámolandó adó.
Az egyensúly a pénzforgalom végrehajtásából eredő jelenlegi üzleti tevékenység.
Folytatólagos tevékenységekből származó nyereség
„Növekedés - minden” (line 4110) - mutatja a teljes értékű bevételek folyamatos üzletmenetet. Az indikátor végzi összeadásával sorai 4111 a 4119.
„A termékek értékesítése, az áruk, munkák és szolgáltatások” (line 4111) - megjeleníti a források összege kapott, beleértve a folyószámlák ekvivalens vállalati cash értékesített áruk és szolgáltatások (beleértve a szerrel díjak és jutalékok). Bevételek jelennek következő terhére számlák: 50 „Pénztár”, 76 „települések különböző adósok és a hitelezők”, 58 „beruházások”, 52 „Valuta számlák”, 51 „Elszámolási számlák”.
„Royalty, kiadó, jogdíjak, díjak és egyéb kifizetések” (line 4112) - megjeleníti a kapott pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek tekintetében jogdíj, bérleti díj, díjak és egyéb kifizetéseket. Bevétel alatt jelennek terhére számlák a következő: 76, 58, 52, 51, 50 kivéve:
- Kapott biztosok, ügynökök vagy a közvetítők és az elkülönített átadása az ügyfelek közvetítők, igazgatók vagy committent;
- A közvetett adók, vagyis az összeg a bevételek kell vonni érték HÉA kivételével ÁFA amelynek feladata a fizetendő összeg a kártérítés megbízók vagy committent;
- Kifizetések, amelyek visszatérítését a közművek és egyéb költségek.
„Viszonteladási beruházások” (line 4113) - megjeleníti a kapott pénzeszközök és azzal egyenértékű valamennyi pénzügyi befektetések, amelyek beszerezték a későbbi továbbértékesítés, ahol a rövid távú (kevesebb, mint 3 hónap).
A vonalak 4114 által 4118 megjeleníti a bevételek összegét, amelyek megfelelnek az elnevezése a vonalak. Általános szabály, hogy az ilyen bevételek azok a bevételek, amelyek minősített egybehangzóan lehetetlen.
„Egyéb bevételek” (line 4119) - mutatja az összeg az egyéb jövedelem, amely már felmerült eredményeként üzleti szervezet, nevezetesen:
- A többletét vonatkozó számítások ÁFA;
- Az összeg származó előnyök vételi / eladási deviza;
- A visszatérítés összege a jelenlegi időszakra;
- Értékesítéséből származó bevételek egy meglévő ingatlan tulajdonosa a szervezet, kivéve a tulajdon kapcsolódó tárgyi eszközök (eszközök) a szervezet;
- Érdek, amely követelés miatt követelés az ügyfelek vagy vásárlók.
Kifizetések a folyó ügyletekre
„A kifizetések - minden” (line 4120) - megjeleníti a kifizetések összegét a folyó működéshez kapcsolódó. A mutató által termelt összeadásával sorok mutatók 4121 szóló 4129. Ebben az esetben a kapott összeg a sorok 4121 a 4129 és 4120 a sorban megjelenik zárójelben.
„A szállítók / vállalkozók számára, nyersanyag, munka és szolgáltatások” (line 4121) - megjeleníti a kifizetések összegét ki kell fizetni a vállalkozó vagy szállító számára a munka egy részét, az áruk és anyagok, illetve a kapcsolódó szolgáltatások a tevékenységét a vállalkozás a jelenlegi időszakban. Kifizetések alatt megjelenő terhére számlák a következő: 76, 58, 52, 51, 50.
„A kapcsolat a kifizetés a munkatársak (line 4122) - megjeleníti a kifizetések, amelyeket ellenértékének a szervezet alkalmazottai, beleértve a fizetéseket kell tenni a harmadik személyek javára. Kifizetések alatt megjelenő terhére számlák a következő: 76, 58, 52, 51, 50.
„Hitelkamat kötelezettségek” (line 4123) - megjeleníti a kifizetések összegét kell fizetni kamatot a tartozás kötelezettségeit a szervezet, kivéve a kamat, amelynek összege szerepel a befektetés értéke eszközök.
„Társasági adó” (line 4124) - megjeleníti a kifizetések, amelyek kapcsolódnak a jövedelemadó megfizetése, beleértve előlegfizetés, kivéve a jövedelemadók közvetlenül kapcsolódó pénzügyi és befektetési műveleteket.
A vonalak 4125 által 4128 megjeleníti a kifizetések összegét, amelyek megfelelnek a nevét további sorok. Tipikusan ilyen kifizetések azok a kifizetések, amelyek sorolják egybehangzóan lehetetlen.
„Egyéb kifizetések” (line 4129) - megjeleníti az összeg az egyéb kifizetések, amelyek által a szervezet a folyamat lebonyolítása a fő tevékenység a jelenlegi időszakban, nevezetesen:
- Nagysága az elszenvedett veszteség miatt csere készpénzzel egyenértékű;
- Az érték a veszteség következtében felmerült a vételi / eladási deviza;
- Adósság az adós szervezet A negatív egyenleg összes számla kapcsolódó ÁFA;
- Bírságokat és büntetéseket, amelyek a szervezet kellett fizetnie során üzleti partner által megállapodásokat.
„Az egyensúly a pénzáramlás aktuális műveletek” (line 4100) - mutatja a rendelkezésre álló mozgásteret közötti kifizetések és bevételek a folyó fizetési mérlegre. A számítás a következőképpen hajtjuk végre:
Karakterlánc 4110 - 4120 = string sort 4100. Ha az összeg negatív lesz, akkor meg kell jelennie a zárójelben.
Lásd: „cash flow befektetési tevékenységből származó”
Ez a fejezet bemutatja a tőkeáramlás kapcsolódó beruházási tevékenysége a szervezet: a teremtés, megszerzése vagy elidegenítése nem forgóeszközök.
Származó bevétel befektetési műveleteket
„Növekedés - minden” (line 4210) - megjeleníti a teljes összeg a vevő általi befektetési műveleteket. A számítás összeadásával feltüntetett értékeket a sorok 4211 a 4219.
„Az eladás a hosszú lejáratú eszközök, kivéve a pénzügyi beruházások” (line 4211) - megjeleníti a források összege folyik, beleértve a készpénz-egyenértékes, értékesítéséhez kapcsolódó hosszú lejáratú eszközök, nevezetesen az eladásából származó bevétel:
- Az immateriális javak;
- Befektetett eszközök;
- K + F eredmények;
- A beruházások, amelyek a szervezet fektetett tárgyi eszközök, beleértve az építési folyamatban.
Bevétel alatt jelennek terhére számlák a következő: 76, 58, 52, 51, 50.
„Az eladás részesedések (részvények) egyéb szervezetek” (line 4212) - megjeleníti az összeget a eladásából származó bevétel a tétek, vagy rendelkezésre álló részvények a jegyzett tőke a vállalkozások.
„Vissza a hitelek, az eladás a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a jogot, hogy alapok harmadik fél” (line 4213) - megjeleníti a bevételnek a következő műveletek:
- Végrehajtása kötvények, kincstárjegyek, kivéve a számviteli tranzakciók százalék;
- Visszatérés kamatozású hitelek korábban megadott, kivéve a számviteli az ügylet százalék;
- Engedményezése korábban szerzett jogokkal követelményeket másoknak.
„Az osztalékok, hitelkamat pénzügyi befektetéseket és egyéb bevétel tőkerészesedés független szervezetek” (line 4214) - megjeleníti a bevételek összegének osztalék és egyéb kifizetések eredményeként felmerülő részvény részvétel a szervezet.
„Egyéb bevételek” (line 4219) - megjeleníti a bevételek összegét, amelyek kapcsolatban vannak a magatartása befektetési tevékenységét a szervezet. Ezek közé tartozik a bevételek bevételek részvétel a közös vállalkozásokban.
A kifizetések a beruházási műveletek
„A kifizetések - minden” (line 4220) - megjeleníti a fizetendő összeg nagyságát az összes befektetési ügylet. A számítás összeadásával indexeinek sorok 4229-4221, az eredmények a szükséges számításokat, hogy az tükrözze a zárójelben.
„A kapcsolat a vásárlás, korszerűsítés, létesítését, felújítását vagy a készítmény használata nem forgóeszközök” (line 4221) - megjeleníti a kifizetések összegét a szerződő felek és az összes kifizetés az alkalmazottak, megszerzésével kapcsolatos, korszerűsítése, létrehozása, felújítása vagy használatának előkészítését befektetett eszközök.
Kifizetések alatt megjelenő terhére számlák a következő: 76, 58, 52, 51, 50.
„A kapcsolat a felett a harmadik társaságok vagy részvények” (line 4222) - megjeleníti a fizetendő összeg nagyságát felé vásárlási tulajdonosi érdekek és részvények harmadik szervezetekről.
„A kapcsolat a vételi követelmény azt jelenti jog harmadik fél (értékpapír hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok)” (line 4223) - megjeleníti a kapcsolódó fizetések:
- Biztosítása kamatú hitelek;
- Az akvizíció a követelések más személyekre;
- Beszerzése kötvényekbe.
„Hitelkamat a kötelezettségek, amelyek szerepelnek a beruházás költségei eszközök” (line 4224) - megjeleníti a fizetett kamatok, amelyek befolyásolják a értéknövekedése befektetési eszközök.
„Egyéb kifizetések” (line 4229) - mutatja a nagysága a következő fizetési módok:
- Jövedelemadót vetnek ki végzett valamennyi ügyletre a szervezet által a beruházás, ha ez lehetséges, hogy helyesen meghatározni az értékét;
- Kapcsolódó egyéb kifizetések beruházási tevékenység a vállalkozás,
- Kifizetések küldött hozzájárulások a magatartása, a közös tevékenységek.
„Az egyensúly a pénzáramlás befektetési műveletek” (line 4200) - mutatja a nagysága közötti különbség és befizetéseit, amikor befektetési műveleteket. A számítás a következő: a vonal 4210 - 4220 = string sort 4200.
Lásd: „Cash flow a pénzügyi műveletek”
Ez a szakasz a jelentés megjeleníti az összege cash flow, amely összefüggésbe hozható alapján finanszírozza a saját tőke vagy adósság.
Pénzügyi műveletek bevételei
„Növekedés - minden” (line 4310) - megjeleníti a teljes összeg a pénzügyi műveletek bevételei. A számítás, hogy összeadjuk a pontszámok a vonalak 4311 által 4319.
Kifizetések pénzügyi tranzakciók
„A kifizetések - minden” (line 4320) - megjeleníti a teljes összeg a kifizetések pénzügyi tranzakciók. A számítás összegzésével indexeinek sorok 4321-4329, és az eredményeket kell zárójelben adjuk.
„Az egyensúly pénzáramlások a jelentési időszak” (line 4400) - azt az értéket mutatja összegzésével az alábbi mutatókat:
- Az egyensúly a cash flow-k a szervezet befektetési tranzakciók (line 4200);
- Az egyensúly a cash flow-k aktuális működését a szervezet (line 4100);
- Az egyensúly a készpénz áramlik a holding pénzügyi tranzakciók (line 4300).
Így a sorban vonal 4300 + 4200 + 4100 = sorban vonal 4400.
„Egyensúly és készpénz-egyenértékesek az időszak elején” (line 4450) - szaldója az eszközök értékének és készpénz-egyenértékesek az év elején. Ennek eredményeként, ez a szám meg kell egyeznie a jelzővonaláig mérleg 1250-ben - „Pénzeszközök”.
„Egyensúly és pénz egyenértékű eszközök az időszak végén” (line 4500) - szaldója az eszközök értékének és készpénz-egyenértékesek az év végén.
„A hatás nagysága a változások árfolyamok kapcsolatban a magyar rubel” (line 4490) - mutatja a teljes értéke a különbség az árak, ami megjelent a folyamat az átalakítás deviza a rubelt.
Ez a mutató a következőképpen számítjuk ki:
Az összeg az összes pozitív árfolyam-különbözet az időszakban - az összeg az összes negatív árfolyam-különbözet az adott időszak = értékének hatása az árfolyamváltozások kapcsolatban a magyar rubel.
Annak megállapítására, a végső egyenlege közötti különbség árfolyamok kell használni az adatokat tükrözi a számviteli a fiók 91 „Egyéb bevétel és ráfordítás”.
Én finanszírozza - Internet szolgáltatás könyvelés és benyújtása a munkaadók
Szolgáltatás könyvelés és benyújtása célja a kisvállalkozások. Szolgáltatás segít az embereknek időt takarít meg, és elsősorban az üzleti.
Most kipróbálhatja a szolgáltatást akcióban ingyen!