Mivel a bank tőkéjét befolyásolják a nyereséget a részvényesek a részvények tulajdonosai tudnia kell, hogyan mennek a dolgok a bank

A részvényesek kell tudni, hogy mennek a dolgok a bank. Ezért van szükség egy mutatórendszer, amely tükrözi a bank pénzügyi eredményeit. A fő mutató a nyereségesség a bank - ROA (Return on Assets, ROA) utáni nettó jövedelem adót egy dollár az eszközök:

nettó adózott

Eszközarányos megtérülés mutatja, mennyire hatékony a bank, vagyis Mi az átlagos összeg a nyereség kapott egy dollár eszközök.

Azonban a bank tulajdonosai (részvényesei) a leginkább érdekli, hogy mennyi hasznot a bank szerzett a befektetett őket. Ez az információ tartalmazza egy másik kulcsfontosságú mutatója a bankok jövedelmezőségét - tőkearányos (Return on Equity, ROE), amely meghatározza a nettó nyereség után az adók levonása kapott egy dollár részvénytársaság tőke a bank:

„” „A nettó adózott

Eszközarányos megtérülés (bemutató, mennyire hatékony a bank) korrelál részvényhozamok (bemutató, mennyire hatékony a tulajdonosok a beruházás). A kapcsolat a fenti paraméterek határozzák meg az úgynevezett multiplikátor (Equity szorzó, EM) a saját, ami azt mutatja, hogy az összeg az eszközök egy dollár részvény:

Meg kell jegyezni, hogy

A nettó jövedelem után adót _

tőke nettó adózott eszközök

eszközök Equity

Képlet (9.1) azt mutatja, hogy mi történik a kitermelés az alaptőke, ha az összeg csökken, és a vagyon értéke változatlan marad. Mint emlékszünk, a Bank eredetileg nagy tőke 100 millió. Dollár. Eszközök és 10 millió. Dollár. Equity. Következésképpen, a szorzó saját tőke legalább 10 (100 millió. Dollár. / 10 Mill. Dollár.).

Az összeg a bank kis tárgyi eszközök összege 4 millió $, így a szorzó a saját tőke a bank magasabb lesz - .. 25 (100 millió.

USD. / / 4000000. USD.). Azt feltételezzük, hogy a két bank működött egyformán jól és az eszközarányos nyereség volt 1% között alakult. A hozam a Bank saját tőke volt egy nagy, 1% X 10 = 10%, a bank kis tőke - 1% x 25 = 25%. A tulajdonosok a bank kis tőkével kell sokkal boldogabb bankok több tőkét a részvényesek, mert a nyereségesség a beruházások több mint két és félszerese. Most látjuk, hogy miért a bank tulajdonosai nem szeretnék, hogy a törzstőke túl nagy volt. Így egy adott eszköz hozama, kevesebb tőke bank, annál nagyobb a megtérülés a részvényesek.

Közötti kompromisszum a megbízhatóság és a hozam

Most azt látjuk, hogy a növekedés a bank tőkéjét egyaránt előnyöket és költségeket. Tehát egyrészt, a tőke előnyök a tulajdonosok, biztonságának javítása a beruházások és csökkenti annak valószínűségét, a csőd, és a másik - a fővárosban a bank utak: minél magasabb, annál kisebb a tőkearányos egy adott szinten eszközarányos megtérülés. Határozza meg a méret a bank tőkéjét, vezetők kell döntenie, hogy melyik része a magas megbízhatóság (előnyök) által biztosított banki tőke, akkor adományoz javítására tőkearányos (költségek).

Az instabil időszakban a valószínűsége jelentős hitelezési veszteségekre növekszik, banki vezetők inkább, hogy több tőkét érdekeinek védelmében a tulajdonosok. Ezzel szemben, ha a vezetők úgy vélik, hogy a valószínűsége hitelezési veszteségek alacsony, szeretnék csökkenteni a bank tőkéjét és magas szorzó a törzstőke emelése révén jövedelmezőségét.

Követelmények tőkemegfelelési

Alkalmazása az elmélet L P D