Számítása nettó forgótőke

A nettó működő tőke megegyezik a források működéséhez szükséges a vállalkozás. Ez nélkülözhetetlen része a kezdeti befektetés szükséges a beruházási projekt (rész kiszámítása a megfelelő szervezet az adatok. Amennyiben ezek hiányában 9.1 táblázat tele alapján a következő részekben.

Nettó forgótőke különbséget jelent az áram (cirko) eszközök és a jelenlegi (rövid távú) kötelezettségek, azaz a az összeg a készletek gyorsan értékpapírok, előre fizetett termékek, vevő- és készpénz vonni a rövid lejáratú kötelezettségek (tartozások).

Kiszámításánál a szükségességét a tiszta munka tőke határozza meg:

1) a minimális napok száma, hogy fedezze az aktuális eszköz és a kötelezettség (például - minimális mennyiségű nyers állomány napon keresztül, mely biztosítja a zavartalan működését szervezetek);

2) forgalom aránya az egyes cikkekhez aktuális eszköz és kötelezettség megtalálható elosztjuk száma 360 nap napokon minimális bevonati;

3) a költségek szintje az egyes tételek forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek vannak osztva a megfelelő fluktuáció;

4) Az igény a tiszta forgóeszköz úgy számítjuk ki, az összeget a rövid lejáratú kötelezettségek a forgóeszközök.

A forgalom kiszámítása arány.

Forgalmi számát mutatja együttható megfelelő típusú állományok éves forgalom és kiszámítása a következő képlettel:

ahol Koj - forgalom aránya a j-típusú állományok;

DNJ - minimális napok száma bevonat kialakítására, amely sebességgel a jelenlegi állomány napokban, és a biztonsági készlet j-edik faj (raktárkészlet = 0,5 átlagos intervallum közötti szállítások „7 nap biztonsági készlet = átlagos eltérés a tényleges időzítése a tervezett” 3 nap) .

Kiszámítása forgóeszközök.

Forgóeszközök számítását a következő képlet:

AK = FB + WIP + GP + DS + DZ. (8.6)

ahol az AP - a költségek anyagellátás, anyagok, alkatrészek, üzemanyag, az energia:

ahol SDO - éves i-ek költsége cu.;

KO - készletek forgási arány, CR = 360 / minimális napok számát az állomány i-edik faj évente a szabvány szerint (5 nap);

WIP - a költségek befejezetlen:

ahol Pr W - az éves közvetlen költségek amerikai dollár.;

Kotz - a több gyártási ciklus van egy évben, Kotz = 360 / ciklus idő napokban (HRC);

ahol h - a műszakok száma a berendezés (2);

g - Időtartam eltolódások perc (480 perc);

t - megszakításait a termelési ciklus miatt a naptári módban, az egyenlő relatív idő, hogy a növény mód szerint (h) a változó több mint 1 év és naptári időtartam (h) a változó több mint 1 év.

GP - a költség a végtermék:

ahol DPL - az éves költsége a termékeket előállító cu.;

Korn - forgalom aránya a késztermékek, Korn = 360 / átlagos eltarthatóságát a késztermékben napon át, a norma ( „15 nap);

DS - készpénz (készpénzben):

ahol bér - éves munkaerőköltség cu.;

Qods - készpénzforgalom aránya Qods = 360 / állomány készpénz nap = norma ( „5 nap);

DZ - követelések:

ahol BP - az éves bevétel értékesítéséből származó dollár a termékeket.;

Koji - követelés forgalom aránya, Koji = 360 / időzítés késleltetett kifizetések szerint a norma ( „3 nap).

Kiszámítása a rövid lejáratú kötelezettségek.

Nagysága a rövid lejáratú kötelezettségek (mennyisége követelések) adja meg:

ahol RPP - közvetlen költsége amerikai dollárban.;

VPS - általános üzleti (overhead) költségek amerikai dollár.;

KR - üzleti kiadások amerikai dollár.;

KOkz - forgalom aránya számlák fizetendő KOkz = 360 / távú fizetési késedelem.

Eredmények értékének kiszámítása a nettó forgótőke táblázatban mutatjuk be a 9.1.

8.1 táblázat - szükségességének kiszámításakor a nettó forgótőke, USD