Számviteli alapok a vállalat (5) - absztrakt, 1. oldal

2. Számviteli készpénzes tranzakciók

2.1 Dokumentáció a készpénzes tranzakciók

2.2 A szintetikus könyvelés a készpénzes tranzakciók

2.3 Az ellenőrzés irodában

3 formái készpénzmentes települések

3.1 Az, hogy a település tevékenység a vállalati

3.2 típusai nem készpénzes fizetési

3.3 elszámolása műveletek a folyószámla

4. cash flow kimutatással

bibliográfia

A függelék pénzügyi megbízás

B függelék számla készpénz indokolják

Függelék bérszámfejtés nyilvántartás

D függelék Pénztárkönyv

Függelék D Magazine-sorrendben № 1

F függelék Nyilatkozat № 1

Mellékletének a log-sorrendben № 2

A függelék Nyilatkozat № 2

Activity minden vállalkozás lehetetlen pénz nélkül számvitel. Készpénz vállalkozások gyűjteménye pénz a kezében, banki elszámolás, és a speciális betéti számlák, akkreditív és speciális számlák, csekkfüzetek, és átruházza az utat a dokumentumot. A tágabb értelemben a pénzügyi eszközök és beruházások, értékpapírok és a követelmények rendelni készpénzt.

Készpénz jellemzik a kezdő és befejező szakaszában áramkör gazdasági eszközökkel, amelyek mozgási sebességét nagymértékben meghatározza a hatékonyságát az egész ügy. A kötet a rendelkezésre álló pénz a cég a legfontosabb fizetőeszköz határozza meg a szavatoló a cég - az egyik legfontosabb jellemzője a pénzügyi helyzetét.

Készpénz az egyetlen típusú működő tőke, abszolút likviditás, vagyis az a képesség, hogy jár, mint egy azonnali fizetési eszközök kötelezettségek a vállalat. Hogy meghatározza annak szintje az összeget, mint a méret a rövid lejáratú kötelezettségek a vállalat. Abszolút oldószert tekinthető egy vállalkozás elegendő készpénzt forrásokat a legjobb a jelenlegi kötelezettségek. Ezen kívül a cég igényel bizonyos állományainak tartalék fedezetét potenciális függő kötelezettségek, valamint a váratlan megtérülő befektetés. Ugyanakkor felesleges készpénztartalék lelassították a forgalmuk, azaz csökkentését alkalmazására, az inflációt és a közvetlen veszteségek miatt károsodott.

Ezért cash-flow menedzsment készség nem felhalmoz annyi pénzt, mint lehetséges, és hogy optimalizálják a leltár, a törekvés az ilyen tervezés cash flow minden a következő kifizetés a vállalkozás azon kötelezettségét, hogy biztosítsák a pénzáramlás a vevő és egyéb követelések, miközben kötelező tartalék. Ez a megközelítés lehetővé teszi, hogy a napi fizetőképességét a vállalkozás, a kivonat további profit rovására feltörekvő beruházás átmenetileg szabad pénz források nélkül immobilizáció.

Mindez kiemeli a készpénz elszámolási fontos eszköz cash-flow menedzsment, biztonsági ellenőrzés, legitimitását és hatékonyságát az alapok felhasználása, karbantartása napi fizetőképesség. Minden a fenti megerősíti annak fontosságát és jelentőségét a választott téma a dolgozat.

A legfontosabb feladata a dolgozat:

- tanul megnyitására irányuló eljárás és fenntartása a cég számlájára a bankok;

- jellemző a meglévő fizetési módok: a készpénz és készpénz-helyettesítő;

- tanulmányozása érdekében a készpénzes tranzakciók;

- megismerése a szervezet számlájára folyószámla tranzakciók;

- az ellenőrzés a pénztárgép.

1 céljai és alapelvei, SZÁMVITELI CASH sredst

A piacgazdaságban a legtöbb folyékony része ingatlan cégek - készpénz - a működő tőkét. A mérete és egyértelmű nyilatkozatot a számviteli függ pénzügyi fenntarthatóságát a vállalkozás, a fizetőképesség.

A legtöbb során keletkező üzleti számítások „Vodokanal” folytat készpénz nélküli alapon keresztül banki intézmények. A kifizetések a vállalat alkalmazottai bérszámfejtés, házipénztár, valamint a települések a vásárlók, ügyfelek, egyéb adósok és a hitelezők a meghatározott limit készpénzes fizetések, a cég a pénzt.

A fő feladata az elszámolása alapok

- pontos, teljes körű és időszerű számviteli alapok és műveletek

- ellenőrizzék a rendelkezésre álló készpénz és monetáris eszközök, azok

biztonság és rendeltetésszerű használat;

- betartásának ellenőrzése készpénz és elszámolási és fizetési fegyelem;

- lehetőségek felismerése egy ésszerűbb felhasználása pénz

- felett időben vissza a bank a nem használt összegek a tervezett célra összhangban kiosztott korlátok és becslések;

- pontos és időben történő leltár készpénz, tranzakciók bankszámlák és annak eredményeit tükrözi a számla.

E problémák megoldását függ szigorú betartását az alábbi alapelvek készpénz elszámolás:

- rendelkezésre álló források között kell tárolni csak a bank, és azok forgalomba hozatalának és használatának összhangban van a célra;

- kifizetések a készpénzmentes alapján szállítását követően az áruk és anyagok, munkák és szolgáltatások, vagy egyidejűleg velük. Előre fizetés csak akkor engedélyezett, a törvényben előírt és a cég számviteli politika

- kifizetést kell tenni az érintettek hozzájárulásával (elfogadás) a megbízó vagy a nevében; hozzájárulása nélkül - csak a törvényben előírt;

- kifizetések rovására szavatolótőke a megbízó vagy banki hitelek;

- pénzszámlájának megterhelésére alapok összege elegendő minden igényt kielégítenek a vállalati követelményeknek végzett a beérkezés sorrendjében vevői megrendelések és egyéb dokumentumok visszavonása;

- fedezethiány a számla a vállalkozás minden igényt kielégít, rá háruló okoz elvonási ezen alapok alkalmazásával prioritásának kifizetéseket.

Törlesztés követelmények sorrendjében dokumentumok kézhezvételét jelentési naptár, hogy megfeleljen ezeknek a követelményeknek megterhelésével alapok, amelyek ugyanabban a sorban

Az eljárást a tárolás és a pénzösszegek kifizetését a box office által meghatározott utasítás a Magyar Nemzeti Bank.

Ennek megfelelően a dokumentum szervezetek függetlenül azok szervezeti-jogi formái és tevékenységek tartásához szükséges tartalék készpénzt a bankokban.

A szervezet kifizetéseket vonatkozó kötelezettségeit más szervezetekkel, mint általában, a készpénzes alapon bankokon keresztül, vagy más formákat készpénz nélküli fizetések, a Bank által meghatározott magyarországi összhangban orosz törvények. Ahhoz, hogy működjön együtt a készpénz „Vodokanal” van pénz és bankszámlák OJSC „Rostpromstroybank” tárolására rendelkezésre álló források és a végrehajtására mindenféle elszámolás, hitel és készpénz műveleteket.

2 pénzszámlájának MŰVELETEK

A készpénzes tranzakciók kapcsolatos bevételeit és kiadásait készpénz közvetlenül a pénztáros a vállalkozás.

Az irodában a „Vodokanal” tárolja csak a pénz szükséges a normális üzletmenet. Limit mérleg Készpénz készlet a szervizelés bank intézmény együttműködve a pénz most a limit elérésekor a társaság köteles átadni a bank jóváírjuk a folyószámla. A cég tárolhatja a box office készpénz meghaladja a megállapított határértéket csak a bérfizetés, a bónuszok, az ideiglenes rokkantsági ellátások, támogatások és a nyugdíjak, és csak 3 munkanapon belül.

Lefolytatására készpénzes műveletek az állam a „Vodokanal” biztosít pénztáros. A pénztáros teljes mértékben felelős a biztonsági minden beérkezett az értéküket. A kiadását követően a megrendelés kinevezéséről fejét pénztáros „Vodokanal” bevezeti őt a szabályokat a készpénzes tranzakciók. A pénztáros „Vodokanal” megállapodást írt alá a felelősséget.

A cég hozott létre a szükséges feltételeket, hogy a biztonsági Készpénz a szállítási bank intézmények és abban az időben a bank. Belügyminisztérium Magyarország jóváhagyott ajánlások, hogy biztosítsa az alapok biztonsági tárolás és szállítás során, valamint egységes követelményeket műszaki megerősítése és berendezések riasztók gazdálkodó kassza, amelyre a végrehajtás és megfelelés a vállalkozások minden jogi formák és tevékenységek.

Pénztárában „Vodokanal” kiosztott egy külön szobában, és egy biztonságos, ami a végén a pénztáros bezárja a kulcsot, és pecsét viasz pecsét. A kulcsokat a biztonságos és pecsét által vezetett pénztáros „Vodokanal, és ismétlődő kulcsokat lezárt tasakokban a pénztáros - a cég vezetője. Legalább negyedévente egyszer megtartották jutalékcsekket kinevezett vezetője a cég, amelynek eredményei vannak rögzítve a törvényben. A veszteség a fejét a kulcs tájékoztatja az esetről a bűnüldöző szervek. Nem engedélyezett tartani a kezét készpénz és egyéb eszközök nem a vállalkozás tulajdonában álló, és a belépésre, hogy kapcsolatban nem lévő személyek munkáját.

2.1 Dokumentáció a készpénzes tranzakciók

Minden üzleti tranzakciót végzett JSC „Vodokanal”, húzott igazoló dokumentumokat. Ezek a dokumentumok az elsődleges számviteli dokumentumok alapján végezték, üzleti elszámolási műveletek a vállalkozás.

Fogadás és a kiszállítás készpénz over the counter készítünk egy előírt dokumentumok formájában: