Hogyan naplót vezet az utazási iroda számlája

Ez a szabály azonban kivételeket. Közvetítők, még azok is, akik nem a HÉA-, számlát az utazási iroda elhagyta a magazin.

Így a nyilvántartásban a számlák ki kell töltenie az utazási iroda amikor közvetítőként jár (3.1 169. cikke az adótörvény az Orosz Föderáció ..), hogy:

- nevükben eladni turisztikai szolgáltatások megbízó (megbízók) - ÁFA;

- a saját nevében vásárlására megbízó (megbízók) turisztikai szolgáltatások a HÉA alól.

Milyen formában tartani a folyóirat

számlák magazin az utazási iroda két részből áll: az első feljegyzett számla, a második - érkezett. Ez ahhoz vezethet, hogy a papír vagy elektronikus úton.

Ha a könyvelő fenntartani egy folyóirat, az utazási iroda vezetője alá kell írnia, mielőtt a hónap 20. napjáig lejártát követő negyedévben. Ebben az esetben, az oldal a napló meg kell számozni, és bélyegezni.

Naplót kell négy év elteltével, akkor, amikor az utolsó rekord. Ez azt a 13. pontjában a számviteli folyóirat szabály számlák által jóváhagyott állásfoglalás № 1137.

Milyen számlákat kell jegyezni a napló

A nyilvántartás az utazási irodák könyvelő kell rögzíteni kapott számlák vagy forgalomba csak a végrehajtása keretében a közvetítés érdekében más személy nevében. Ha egy utazási iroda nevében jár el a megbízó, ő volt az, és egy számlát a szolgáltatások. Ez azt jelenti, hogy nem szükséges regisztrálni őket a nyilvántartásba számlák túra cég.

Nem kell regisztrálni a magazin és a számlát a díj a közvetítő.

Hogyan kell kitölteni a magazin

Gondold át, hogyan tükrözik a számlát a folyóiratban.

Utazási iroda értékesít szolgáltatások

Általános szabály, hogy az utazási iroda adja szolgáltatások megbízási szerződéseket a beszállítókkal, amelyben jár a saját nevében. Ebben az esetben a számla, hogy hozza az ügyfél, regisztrálnia kell az 1. rész a „számla” folyóirat vezetését.

Ha az ügyfél kapott előleget a szer jelzett Journal (3.1 pont 169. cikke az adótörvény, 7. § naplózás szabályok ...):

- 1. oszlop - sorszáma a rekordot;

- 2. oszlopban - a dátum a számla az ügyfélszolgálati;

- 4. oszlopban - számát és időpontját a számlán;

- oszlopában a 8., 9. - az ügyfelek adatait;

- oszlopokban 10, 11 - a legfőbb adatokat;

- oszlopában 12 - számát és a dátumot a számla, a kitett megbízó, hogy az ágenst;

- oszlopokban 14, 15 - és az összeg az áfás számlát.

Számla kapott, hogy a hatóanyagot a 2. részben bejegyzések folyóirat (3,1 169. cikke adótörvény 11. igénypont naplózási szabályokat ...):

- 1. oszlop - sorszáma a rekordot;

- 2. oszlopban - a kézhezvételtől a számla a megbízó

- 3. oszlopban - műveleti kód 04;

- 4. oszlopban - számát és időpontját a számlán;

- oszlopában a 8. és 9. - a legfőbb adatokat;

- oszlopban 12-2 kódot az ügylet típusától;

- oszlopokban 14, 15 - és az összeg az áfás számlát.

példa
Az utazási iroda OOO „Holiday” az ügynöki szerződés alapján a cég „Salute” (a megbízó) valósítja meg a saját nevét szállodai szolgáltatásokat.

Ltd. „Salut” hozzáadottérték-adó alanya, LLC „Holiday” használ egyszerűsített adózás.

A mintát hogyan tükrözik a számlát a lapban, a következő lesz:

Hogyan naplót vezet az utazási iroda számlája

Ha az utazási iroda értékesített ugyanazon a napon szolgáltatásokat több ügyfél, a vezető ki őt az összevont számlát. Ő közvetítő nyilvántartásba kell venni a 2. rész a magazin. És ahányszor meghatározott ügyfél számlát. Hébe folyóirat tartalmaznia kell ezeket az adatokat a szolgáltatások költségének és az összeget az áfa alkalmazni egy adott vásárló.

Ha a közvetítő felhívja subagent, 2. rész „Számlák” napló tovább kell pontosítani (al-záradék „k”, „l”, „m” n 11 naplózása szabályzat számviteli számlák ..) A végrehajtás főbb szolgáltatások:

- oszlopában 10 - a név egy al-ügynök, aki tesz a számlát a vevőnek;

- oszlopban 11 - TIN és CRR subagent;

- 12. oszlop - kódját az ügylet típusát (1 - ha egy szer a nevükben szerez be javakat a fő, 2 - ha a képviselő saját nevében eladja az árut a vevő).

Utazási iroda vásárlások szolgáltatások

Sok utazási irodák szolgáltatások nyújtása a szervezet egy utazás vagy rendezvény, lefoglalja az egyes szolgáltatások az ügynöki szerződés alapján az ügyfél - a legfőbb.

Utazási iroda feljegyzések ilyen számlát az 1. részben a magazin a következő sorrendben (3.1 169. cikke az adótörvény, 7. § naplózás szabályok ...):

- 1. oszlop - sorszáma a rekordot;

- 2. oszlopban - a dátum a számla az ügyfél;

- 3. oszlopban - műveleti kód 04;

- 4. oszlopban - számát és időpontját a számlán;

- oszlopában a 8., 9. - az ügyfelek adatait;

- oszlopokban 10, 11 - Az eladó adatai;

12. oszlop - a számát és dátumát által kiállított számla eladók közvetítő;

oszlopokban 14, 15 - és az összeg az áfás számlát.

példa
Utazási iroda OOO „Voyage” az ügynöki szerződés alapján az OOO „Gamma” (fő) a saját nevében és fizetés ellenében szolgáltatást nyújt a szervezet számára a konferencia. Ehhez fenntartja a szobát „Privilege” LLC a fizetett szolgáltatások megállapodást. Minden szervezet áfafizetőnek.

árán szolgáltatások a szervezet a konferencia 59 000 rubelt. (Áfa - 9000 RBL.).

utazási iroda díjazás - 7375 rubel. (Áfa - 1125 RBL.). A díjazás összegét kell előírni a szerződésben.

Utazási iroda tette OOO „Gamma” május 15 számlaszámra 118, ahol a szolgáltatások költségeinek és ügynöki jutalék teljes összegét 66 375 rubelt. (Áfa - 10 125 dörzsölje.).

Számlák kerültek bejegyzésre a beérkezett és kiadott számlákat a következő sorrendben:

Hogyan naplót vezet az utazási iroda számlája

A regisztráció során az összevont számlát 1. részében a magazin meg kell jelennie:

- oszlopokban 10. és 11. - részleteket minden szolgáltató szerepel a számlán;

- 12. oszlop - részleteket az egyes szállítói számlák, amely alapján a számlán a vevő (megbízó);

Számla szolgáltató, az ügynök bejelentkezik 2. részében a nyilvántartás a számlákat.

Jellemzői töltőrészben 2 A magazin a következők (3.1 169. cikke az adótörvény, a 11. § naplózás szabályok ...):

- 1. oszlop - sorszáma a rekordot;

- 2. oszlopban - a kézhezvételtől a számla a szállítótól;

- 3. oszlopban - műveleti kód 04;

- 4. oszlop - a sorozatszámot és a számla dátumától;

- 8., 9. - Az eladó adatai;

- 12. oszlopban - az ügylet típusa 1-es kód;

- oszlopában 14 15 - a HÉA összegét a számlán.

Mi dokumentumokat kell benyújtania az IRS

Amennyiben az utazási iroda közvetítésével ÁFA, rögzített a számlát a lapban, akkor köteles átadni az adóhivatal nyilatkozatot. Ez lesz, hogy töltse ki a fedőlapot, az 1., 3. és szakaszok 10 (ez az információ az átruházott 1 log) és a 11. (itt rögzített adatokat a 2. rész a magazin).

Közvetítők számára az egyszerűsített adózási, számviteli magazin jelentése, hogy azt szeretné, hogy az ellenőrzés. Ezt meg kell tenni a TCS az üzemeltető legkésőbb 20. napon követő hónap tárgynegyedévben (p. 5.2 Art. 174. adótörvény).

Ellenkező esetben a cég pénzbüntetésre 1. bekezdése szerint a 126. cikk adótörvény. A bírság 200 rubelt. Minden hiba a dokumentum.

Amennyiben az utazási iroda az egyszerűsített adószámlát keretében közvetítés nem volt jelen, és nem kapta meg, napló ő vezette. Majd be a nulla nem lesz rögzítve (Sec. 5.2 Art. 174. adótörvény).