Javítás készpénz limit pénzügyi szaklap

Alla Timofeeva Audit Társaság "GRADE-AUDIT"

On 01/01/12, a jogi személy (szervezet) vagy egyéni vállalkozó (SP) kötelessége önbevallására és jóváhagyja a maximális mennyiségű készpénz tárolható a box office (para. 1.2 A szabályzat az eljárás lefolytatására készpénzes tranzakciók a bankjegyeket és érméket a Bank Magyarország Magyarországon jóváhagyott, a Central Bank of Hungary 12.10.11, № 373-II) (a továbbiakban - a szabályzat).

Limit cash - ez a maximális finanszírozási összeget, amely lehet az irodában a cég (kiszámított összhangban pénztárkönyv az egyensúlyt a végén a nap).

§ szerint. 15.1 Törvénytárra Magyarország megsérti a sorrendben végezze el készpénzt, és az eljárás lefolytatására készpénzes tranzakciók, amint azt a végrehajtás a készpénzes tranzakciók más szervezetekkel meghaladó mérete neoprihodovanii (hiányos kiküldetés), hogy a pénztáros készpénz, be nem tartása a sorrendben tárolási szabad cash flow, valamint a felhalmozódás pénztárgépek meghaladja a megállapított határértékeket, kiszabható közigazgatási bírság tisztviselők az összeg 4000-5000 dörzsölje.; a jogi személyek - 40 000 és 50 000 rubelt.

Head jóváhagyja az alábbi dokumentumokat (az 01.01.12 város):

számítás a határ készpénzállomány a kezét a szervezet;

érdekében (sorrendben) megállapítása korlátozza az összeget a készpénzállomány viszont a szervezet.

Kiszámítása készpénzállomány határ két módszerrel határoztuk meg:

Egy módszer: szempontjából pénzbevételek a pénztáros

Csak az újonnan létrehozott szervezet, valamint az „új” IP alapú jelezheti a várható bevétel összege bevételeket.

Ahhoz, hogy meghatározzuk a határértéket maradékot készpénz megszámoltuk mennyiségű pénzbevételek végzett munka esetében, feltéve, szolgáltatások, áruk, stb kiszámítása a képlet (Forma 1) .:

ahol L - a határ egyenlege készpénz rubel;

V - készpénz mennyisége a jövedelem az elvégzett munka, számára nyújtott szolgáltatások számlázási időszak rubel;

P - a számlázási időszak;

Nc - közötti időszakban a szülés napján készpénzt a bank.

Az elszámolási időszak (P) beállítása 1/1/12, maga a szervezet.

A rendelet értelmében a, ez az időszak nem haladhatja meg a 92 napot jogi személy (SP).

Az az időszak között a szülés napján, hogy a bank a készpénz (NC) kerül kiszámításra munkanapon belül. Ha a szervezet szállít készpénz bevétel a bank hetente egyszer, de állított ötnapos munkahét, az index Nc értéket kell adni egyenlő 5 nap, hat napos hét - 6 nap, és ha a szervezet dolgozik a hét minden napján - 7 nap. Egy fontos pont: a jelzett időszakban nem haladhatja meg a 7 nap, és a helyét a jogi személy (SP) a településen, ahol nem banki - 14 munkanapon belül.

Az az időszak, amelyre a szervezet jóváhagyott készpénz limit. önkényes lehet. Jellemzően ez a naptári év. Ha szükséges, akkor állítsa be a határértéket a készpénz. Például, ha a hangerőt a pénzbevétel az elvégzett munka, a szolgáltatás nyújtásának szükségessége, hogy vizsgálja felül a megállapított határérték készpénzállomány által meghatározott szervezet vagy SP (a levél a Magyar Nemzeti Bank 15.02.12, a № 36-3 / 25).

A szervezet a következő mutatók alapján:

P - számítva 1.12.11 évig 31.12.11 (csúcsidőben pénzbevételek a pénztáros). Ebben az esetben a számítási idő 31 nap;

Nc - közötti időszakban a szülés napján, hogy a bank a készpénz (gyűjtemény) - 2 nap;

V - értékesítési volumen áru (munkák, szolgáltatások) a számlázási időszak 200 000 rubelt.;

1. Alkalmazza a képlet, és kiszámítja a készpénzállomány határ: 200 000 rubelt. / 31 nap x 2 nap = 12 903 rubelt.

Második módszer: szempontjából kibocsátó egy al-rekord (hiányában pénzbevételek)

Csak az újonnan létrehozott jogalany „új” (IP) alapú jelezhetik várható volumene kiadásának alapok elszámoltathatóságot.

ahol L - a határ egyenlege készpénz rubel;

R - az összeget készpénzben elszámoltathatóságot;

P - az elszámolási időszak, amely figyelembe veszi az összeg készpénz munkanapokon (például az időszak a nagy mennyiségű készpénz). Ebben a számlázási időszak legfeljebb 92 nap;

Nn - közötti időszakban a nap megkapta a készpénz a csekket a bank Szervezet (SP) készpénz (munkanapokban számított). Az utóbbi (Nn) nem haladhatja meg a 7 munkanap, és a helyét a jogi személy (SP) a faluban, ahol nincs bank, - 14 munkanapon belül.

Limit számítás készpénzállomány pénztárszámlák VOLUME készpénzforgalmazási

P - a számlázási időszak vége 1.12.11 31.12.11 31 munkanap;

R - az összeg a készpénz elszámoltathatóság lesz 15 500 rubelt.;

Nn - megkapta a csekk beváltásának készpénzt a bank végezzük 2 alkalommal (a fizetéseket);

____________ ___________ / _____________ /

(Pozíció) (aláírás) (Name)

Emlékeztető a felelős személy

Összhangban para. 4.4 A rendelkezések kiadását készpénz kiadások végrehajtásával kapcsolatos jogi személynek (SP), a munkavállaló számla (a továbbiakban - a felelős személy) számla készpénz elfogatóparancsot adnak ki írásban a felelős személy (minta csatolva), amely egy kézzel írt felirattal vezetője a készpénz mennyisége és az az időszak, amely kiadta a készpénz menedzser aláírását és a dátumot.

Nyilatkozat elszámoltatható egység szolgál alapjául szolgált a kínálat a készpénz megrendelések (Sec. 2.1 rendeletek).

Elszámoltatható személy három napon belül lejárta után az időszak, amelyre kibocsátott készpénz kell mutatnia előleget jelentés és az igazoló dokumentumokat a felmerült költségek.

Az igazoló dokumentumokat csatolt a munkavállaló kárára jelentést kell készíteni megfelelően (lásd. Táblázat).